Daher bilden die Schlüsselfunktionen das operative Herz eines Versicherungsunternehmens und unterliegt umfangreichen regulatorischen Anforderungen aus dem Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG), Solvency II, der MaGo (Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation) sowie einschlägigen EIOPA-Leitlinien. Zentrale Prüfungsmaßstäbe für die Interne Revision sind die Ordnungsmäßigkeit der Zeichnungspolitik (Underwriting), die Angemessenheit der Tarifierung, die Vertragsverwaltung sowie die Einbindung in das Governance-System gemäß Solvency II.

Die Interne Revision hat zu beurteilen, ob Prozesse im Neugeschäft, in der Bestandsführung und bei Vertragsänderungen wirksam ausgestaltet, angemessen dokumentiert und risikoorientiert gesteuert sind. Prüfungsmaßstab ist nicht nur die formale Compliance, sondern die tatsächliche Risikosteuerung im operativen Betrieb. Insbesondere unterstützen wir bei der Identifikation wesentlicher Prüfungsrisiken. Ebenso helfen wir Ihrer Revision bei der Bewertung interner Kontrollmechanismen. Überdies begleiten wir die Umsetzung regulatorischer Anforderungen.

Typische Prüfungsrisiken bei den Schlüsselfunktionen

In der Praxis zeigen sich häufig Unklarheiten in der Rollenabgrenzung, Interessenkonflikte oder unzureichende Ressourcen. Auch eine unzureichende Einbindung in strategische Entscheidungen, mangelhafte Berichterstattung an Vorstand und Aufsichtsrat oder fehlende Dokumentation der Tätigkeiten führen zu aufsichtsrechtlichen Feststellungen.

Unklarheiten in der Rollenabgrenzung und Interessenkonflikte
Unzureichende Ressourcen und fehlende organisatorische Unabhängigkeit
Mangelhafte Berichterstattung an Vorstand und Aufsichtsrat
Fehlende Qualitätssicherung bei der Versicherungsmathematischen Funktion

Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing

Außerdem unterstützen wir als spezialisierter Co-Sourcing-Partner Ihre Interne Revision bei der risikoorientierten Prüfung des Schlüsselfunktionens. Unser Ansatz umfasst:

Analyse der Underwriting-Strategie und Zeichnungsrichtlinien
Prüfung der Einhaltung von Zeichnungsvollmachten
Stichprobenprüfung von Policierungs- und Änderungsprozessen
Bewertung der Vertragsverwaltungssysteme
Analyse der Kontrollmechanismen im Bestandsmanagement
Beurteilung der Governance- und Reporting-Strukturen

Dabei prüfen wir durch strukturierte Prozessanalysen, Datenprüfungen und Interviews mit Schlüsselverantwortlichen stellen wir eine belastbare und prüfungssichere Dokumentation sicher. Zudem dokumentieren wir alle Prüfungsschritte nachvollziehbar und stellen konkrete Handlungsempfehlungen bereit.

Typische Prüfungsschwerpunkte der Schlüsselfunktionen

Funktionale Unabhängigkeit

Organisatorische Trennung und Governance.

Ressourcenausstattung

Personelle und fachliche Ausstattung.

Qualität der Berichterstattung

Darüber hinaus prüfen wir Ordnungsmäßigkeit der Dokumentenerstellung.

Validierung versicherungstechnischer Rückstellungen

Aktuarielle Qualitätssicherung.

Compliance-Monitoring

Überwachung regulatorischer Anforderungen.

Einbindung in ORSA und Risikomanagement

Strategische Steuerungsintegration.

Mehrwert für Ihr Unternehmen

Ihr Nutzen auf einen Blick

Stärkung der Governance-Struktur und Reduktion aufsichtsrechtlicher Risiken
Erhöhte Transparenz gegenüber BaFin und Aufsichtsrat
Verbesserung der Effektivität des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems
Entlastung der Internen Revision bei operativ komplexen Prüfungen

Warum Co-Sourcing der Internen Revision bei Schlüsselfunktionen?

Erfahrung, die den Unterschied macht

Unser Co-Sourcing-Modell bietet Ihrer Internen Revision eine flexible Ergänzung durch Experten, die sowohl die versicherungsspezifischen Governance-Anforderungen als auch die technischen Prüfungsaspekte moderner IT-Infrastrukturen beherrschen.

Wir agieren als partnerschaftliche Unterstützung – für eine belastbare digitale Resilienz und eine aufsichtssichere Umsetzung der europäischen Anforderungen.

Interne Revision Schlüsselfunktionen — für eine wirksame Governance, klar abgegrenzte Verantwortlichkeiten und ein belastbares Zusammenspiel von Risikomanagement, Compliance, Aktuariat und Interner Revision.

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