Das Risikocontrolling ist ein zentrales Element der Governance-Rahmenbedingungen und unterliegt strikten regulatorischen Vorgaben. Maßgeblich sind die MaRisk (insbesondere AT 4.1 Risikotragfähigkeit, AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion, BT 2 Risikoberichterstattung sowie risikospezifische Anforderungen wie BTR 2 für Marktpreisrisiken), die CRR/CRD sowie die einschlägigen EBA-Leitlinien (z. B. zu ICAAP/ILAAP und zum Management von ESG-Risiken). Auch die Erwartungen von BaFin und EZB im Rahmen des SREP bilden den Kern des Prüfungsmaßstabs.

Die Interne Revision hat gemäß MaRisk AT 4.4.3 die Angemessenheit und Wirksamkeit der Risikomess-, -steuerungs- und -überwachungsverfahren unabhängig zu beurteilen. Die Prüfung erstreckt sich dabei über die formale Compliance hinaus auf die methodische Belastbarkeit der eingesetzten Modelle gemäß dem neuen Modul AT 4.3.4 (Verwendung von Modellen), die Validität der Parameter sowie die Verlässlichkeit der internen Berichterstattung.

Im Fokus stehen die Ordnungsmäßigkeit der Kreditprozesse, die Risikotragfähigkeit sowie die Angemessenheit der Governance-Strukturen. Auch §44 KWG-Prüfungen durch die BaFin oder Sonderprüfungen der EZB (SSM) legen regelmäßig einen Schwerpunkt auf das Kreditgeschäft.

Typische Prüfungsrisiken im Risikocontrolling

In der Praxis zeigen sich wiederkehrende Risikofelder:

Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing

Als Co-Sourcing-Dienstleister unterstützen wir Ihre Interne Revision risikoorientiert und prüfungssicher. Unser Ansatz umfasst:

Wir arbeiten eng mit Ihrer Internen Revision zusammen und stellen eine prüfungssichere Dokumentation für Vorstand, Aufsichtsrat und externe Prüfer sicher.

Typische Prüfungsschwerpunkte

Aufbau- & Ablauforganisation

Organisation der Risikocontrolling-Funktion (RCF) und Prozessarchitektur.

Limitüberwachung & Eskalation

Wirksamkeit der Limitsysteme und Einhaltung der Eskalationsprozesse bei Überschreitungen.

Modellvalidierung & Backtesting

Unabhängige Validierung der Risikomodelle und Angemessenheit der Backtesting-Verfahren.

Datenqualität & Schnittstellen

Konsistenz und Integrität der Risikodaten über die gesamte Systemlandschaft hinweg.

Reporting an Vorstand & Aufsichtsrat

Vollständigkeit, Empfängergerechtheit und Aktualität der Risikoberichterstattung.

ESG- & Nachhaltigkeitsrisiken

Integration von Nachhaltigkeitsrisiken in die Risikomessung und Steuerung (EBA-Konformität).

Mehrwert für Ihr Institut

Aufsichtliche Sicherheit: Stärkung der regulatorischen Konformität im Hinblick auf den SREP und § 44 KWG
Transparenz: Signifikante Verbesserung der Verlässlichkeit und Aussagekraft Ihrer Risikoberichte.
Risikoprävention: Reduktion aufsichtlicher Feststellungsrisiken durch proaktive Prüfung der Steuerungsmodelle.
Bewertung des Managements operationeller Risiken (OpRisk-Governance).
Expertise on Demand: Entlastung Ihrer Revision bei hochkomplexen quantitativen Fragestellungen durch Benchmarks und Best Practices.

Ihr Nutzen auf einen Blick

Stärkung der regulatorischen Sicherheit und Reduktion von Feststellungsrisiken
Gezielte Entlastung Ihrer Internen Revision bei komplexen Prüfungsfeldern
Benchmarks aus anderen Instituten für Best-Practice-Vergleiche
Klar strukturierte Handlungsempfehlungen für Vorstand und Aufsichtsrat

Warum Co-Sourcing der Internen Revision im Risikocontrolling?

Erfahrung, die den Unterschied macht

Unsere Experten verfügen über tiefgehende Erfahrung in MaRisk-Prüfungen, Modellvalidierungen und aufsichtlichen Sonderprüfungen (LSI/SI). Wir verbinden regulatorisches Know-how mit quantitativer Analysekompetenz und moderner Datenprüfung, um Ihre Revision zukunftssicher aufzustellen.

Interne Revision Risikocontrolling — für eine belastbare Risikomessung und eine sichere Steuerung von Marktpreis-, Liquiditäts- und operationellen Risiken.

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