Banken & Finanzdienstleister • Prüfungsfeld
Geldwäscheprävention
Geldwäscheprüfung Banken – Interne Revision für Banken & Finanzdienstleistungsinstitute. Regulatorisch fundiert, risikoorientiert und aufsichtssicher.
- Geldwäschegesetz (GwG), EU-Geldwäscheverordnung – Verordnung (EU) 2024/1624
- Kernfeld
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Regulatorischer Rahmen & Prüfungsmaßstab
Daher gehört die Geldwäscheprävention zu den zentralen Prüfungsfeldern der Internen Revision von Banken und Finanzdienstleistungsinstituten. Maßgebliche Rechtsgrundlagen sind das Geldwäschegesetz (GwG), die EU-Geldwäscherichtlinien, die unmittelbar geltende EU-Geldwäscheverordnung (AMLR) sowie künftig die Aufsicht durch die neue europäische Anti-Money Laundering Authority (AMLA). Die AMLA wird eine direkte Aufsicht über ausgewählte Hochrisiko-Institute ausüben und europaweit einheitliche Standards durchsetzen.
Für die Interne Revision ergibt sich daraus eine gesteigerte Erwartungshaltung: Prüfungsmaßstab sind nicht nur formale Vorgaben, sondern die tatsächliche Wirksamkeit des AML-Systems, einschließlich KYC-Prozessen, Transaktionsmonitoring, Sanktionslistenprüfung und Verdachtsmeldewesen. Auch die Einbindung in Governance, Risikoinventur und Gesamtbanksteuerung ist prüfungsrelevant. Insbesondere unterstützen wir bei der Identifikation wesentlicher Prüfungsrisiken. Ebenso helfen wir Ihrer Revision bei der Bewertung interner Kontrollmechanismen. Überdies begleiten wir die Umsetzung regulatorischer Anforderungen.
Typische Prüfungsrisiken in der Geldwäscheprävention
In der Praxis zeigen sich wiederkehrende Risikofelder:
- Klassifizierungsfehler: Mangelhafte Unterscheidung zwischen gelegentlichen Transaktionen und dauerhaften Geschäftsbeziehungen nach den neuen AMLR-Kriterien.
- Schwellenwertumgehung: Ineffektive Erkennung verknüpfter Transaktionen (Linked Transactions), die in Summe die CDD-Grenzwerte erreichen.
- Defizite bei CDD-Standards: Unvollständige Erhebung der nach RTS geforderten Informationen bei wirtschaftlich Berechtigten oder Führungspersonal (SMOs).
- Sanktionsrisiken: Fehlende Vorbereitung auf die neue Schweregrad-Einstufung der AMLA, die systematisch zu hohen Bußgeldern oder PePPs führen kann.
Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing
Zudem unterstützen wir als spezialisierter Co-Sourcing-Partner Ihre Geldwäscheprüfung Banken – Interne Revision bei der risikoorientierten Prüfung des AML-Systems. Unser Ansatz umfasst:
- Review der CDD-Architektur: Prüfung der Konformität mit dem RTS zu Art. 28 AMLR hinsichtlich Informationsumfang und Verifizierungsmethoden.
- Audit der Transaktions-Identifikation: Validierung der Mechanismen zur Erkennung verknüpfter Transaktionen gemäß RTS zu Art. 19 AMLR.
- Sanktions-Framework-Check: Beurteilung der internen Prozesse im Hinblick auf die Indikatoren zur Schweregrad-Klassifizierung nach Art. 53 AMLD6.
- Technologie-Validierung: Audit der Wirksamkeit von Data Analytics und KI-Szenarien im Transaktionsmonitoring.
Dabei prüfen wir durch Datenanalysen, Stichprobenprüfungen und Interviews mit Schlüsselverantwortlichen stellen wir die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahmen prüfungssicher fest. Zudem dokumentieren wir alle Prüfungsschritte nachvollziehbar und stellen konkrete Handlungsempfehlungen bereit.
Typische Prüfungsschwerpunkte
KYC & CDD-Sorgfaltspflichten
Ebenso prüfen wir KYC-Prozesse, Identitätsverifizierung und Feststellung wirtschaftlich Berechtigter gemäß RTS zu Art. 28 AMLR.
Risiko-Klassifizierung
Ferner validieren wir Validierung der Risikoeinstufung von Kunden und die Anwendung der Schweregrad-Indikatoren (Kategorien 1-4) nach Art. 53 AMLD6
Monitoring & Linked Transactions
Darüber hinaus überwachen wir Wirksamkeit der Transaktionsüberwachung sowie Identifikation verknüpfter Transaktionen (Linked Transactions) nach RTS zu Art. 19 AMLR.
Verdachtsmeldewesen & PePPs
Außerdem sichern wir Ordnungsmäßigkeit der Meldeprozesse zur Vermeidung von Zwangsgeldern (Periodic Penalty Payments – PePPs) und Kommunikation mit der FIU.
Schulung & Sensibilisierung
Ebenfalls überprüfen wir Überprüfung der AML-Schulungsprogramme, der Compliance-Kultur und der Einbettung in das Non-Financial Risk (NFR) Management.
Auslagerung von AML-Prozessen
Zudem steuern wir Steuerung und Überwachung ausgelagerter AML-Funktionen sowie Einhaltung der ICT Third-Party-Risikovorgaben der AMLA.
Mehrwert für Ihr Institut
Ihr Nutzen auf einen Blick
- Aufsichtliche Sicherheit: Proaktive Anpassung an die im März und Mai 2026 endenden AMLA-Konsultationen.
- Haftungsminimierung: Vermeidung der neuen, verschärften EU-Sanktionen durch frühzeitige GAP-Analysen nach Art. 53 AMLD6.
- Technologische Validität: Sicherheit beim Einsatz von KI-Tools durch unabhängige Prüfung der Algorithmen-Wirksamkeit.
- Zukunftsfähigkeit: Strategische Ausrichtung auf das voll funktionsfähige AMLA-Regime ab 2028.
Geldwäscheprüfung Banken: Warum Co-Sourcing der Internen Revision in der Geldwäscheprävention?
Erfahrung, die den Unterschied macht
Außerdem begleiten wir Ihre Interne Revision während der laufenden Konsultationsphasen der AMLA. Unsere Experten übersetzen die neuen Technischen Regulierungsstandards (RTS) direkt in prüffähige Handlungen. So stellen wir sicher, dass Ihr Institut die Anforderungen des AMLR Single Rulebooks nicht nur formal erfüllt, sondern auch den Fokus auf die tatsächliche Wirksamkeit der Kontrollen legt. Darüber hinaus bringen wir umfangreiche Prüfungserfahrung aus vergleichbaren Projekten mit.
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