Banken & Finanzdienstleister • Prüfungsfeld
Gesamtbanksteuerung
Interne Revision für Banken & Finanzdienstleistungsinstitute. Regulatorisch fundiert, risikoorientiert und aufsichtssicher.
- MaRisk BTR 1, KWG, CRR, EBA-GL
- Kernfeld
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Regulatorischer Rahmen & Prüfungsmaßstab
Die Gesamtbanksteuerung bildet das zentrale Steuerungs- und Überwachungsinstrument eines Kreditinstituts. Maßgebliche Anforderungen ergeben sich aus der MaRisk (insbesondere AT 4.1 Risikotragfähigkeit, AT 4.3.3 Stresstests, BT 2 Risikoberichterstattung sowie das neue Modul BTR 5 Kreditspreadrisiken im Anlagebuch), der CRR/CRD-V/VI sowie den EBA-Leitlinien zu ICAAP und ILAAP sowie zum Zinsänderungs- und Kreditspreadrisiko im Anlagebuch (EBA/GL/2022/14). Ein wesentlicher Fokus liegt zudem auf den aufsichtlichen Erwartungen von BaFin und EZB im Rahmen des SREP-Prozesses (Supervisory Review and Evaluation Process).
Die Interne Revision ist verpflichtet, die Angemessenheit und Wirksamkeit der Risikotragfähigkeitskonzepte (RTF), der Kapital- und Liquiditätsplanung sowie der bankweiten Stresstestverfahren unabhängig zu prüfen. Prüfungsmaßstab ist dabei nicht nur die formale Compliance, sondern insbesondere die inhaltliche Belastbarkeit der Steuerungsmodelle im Hinblick auf die normative und ökonomische Perspektive.
Typische Prüfungsrisiken
In der Praxis zeigen sich wiederkehrende Risikofelder:
- Methodik-Defizite: Unzureichend dokumentierte oder inkonsistente ICAAP- und ILAAP-Methodiken.
- Strategie-Mismatch: Fehlende Verzahnung zwischen der Geschäftsstrategie, der Risikostrategie und der operativen Kapitalplanung.
- Steuerungsfehler: Schwächen in der Limitstruktur oder methodische Mängel bei der Kalibrierung von Stressszenarien.
- ESG-Lücken: Unzureichende Integration von ESG- und Klimarisiken in die Risikotragfähigkeitsrechnung und das Risikoinventar.
- Daten- & Modellrisiken: Dateninkonsistenzen, Modellunsicherheiten sowie eine mangelhafte Modellvalidierung der verwendeten Annahmen.
Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing
Als spezialisierter Co-Sourcing-Partner unterstützen wir Ihre Interne Revision bei der risikoorientierten Prüfung der Gesamtbanksteuerung. Unser Ansatz umfasst:
- Analyse und Validierung der ICAAP- und ILAAP-Architektur.
- Prüfung der normativen und ökonomischen Perspektive der Risikotragfähigkeit.
- Beurteilung der mehrjährigen Kapital- und Liquiditätsplanung unter Base- und Adverse-Case-Szenarien.
- Fachliche Validierung von Stresstestszenarien, Parametern und zugrunde liegenden Annahmen.
- Überprüfung der Limit- und Reporting-Strukturen für das Management-Reporting.
- Beurteilung der Risk Governance sowie der Einbindung von Vorstand und Aufsichtsorgan.
Durch strukturierte Interviews, kritische Modellanalysen und tiefgehende Datenprüfungen gewährleisten wir eine belastbare Beurteilung Ihrer Risikosteuerungssysteme.
Typische Prüfungsschwerpunkte
Risikotragfähigkeitskonzept (RTF)
Konsistenz der normativen und ökonomischen Perspektive gemäß Aufsichtsvorgaben.
Kapitalplanung & Mehrjahresprojektionen
Validität der Kapitaladäquanz und Abgleich mit der strategischen Mehrjahresplanung.
Liquiditätssteuerung
Prüfung von LCR, NSFR, Survival Period und dem internen Liquiditätsrisikomanagement.
Stresstestdesign & Szenarioauswahl
Belastbarkeit, Invers-Stresstests und Angemessenheit der gewählten Szenarien.
Risikoinventur & Aggregation
Vollständigkeit der Risikoidentifikation und Korrektheit der Risikoaggregation.
Validierung & Modellüberwachung
Wirksamkeit der unabhängigen Modellvalidierung und laufenden Überwachungsprozesse.
Mehrwert für Ihr Institut
Ihr Nutzen auf einen Blick
- SREP-Sicherheit: Stärkung der Positionierung gegenüber der Aufsicht durch proaktive Prüfung der Steuerungsmodelle.
- Prävention: Signifikante Reduktion von Feststellungsrisiken bei aufsichtlichen Prüfungen
- Spezial-Know-how: Entlastung Ihrer Internen Revision bei hochkomplexen quantitativen und regulatorischen Fragestellungen.
- Benchmarks: Profitieren Sie von weitreichenden Erfahrungswerten aus unterschiedlichen Institutsgruppen und Best-Practice-Ansätzen.
Warum Co-Sourcing der Internen Revision für Gesamtbanksteuerung?
Erfahrung, die den Unterschied macht
Unsere Experten verfügen über umfassende Expertise in ICAAP-, ILAAP- und SREP-Prüfungen. Wir verbinden tiefgehende regulatorische Kenntnisse mit quantitativer Analysekompetenz. So liefern wir Ihnen und Ihren Gremien (Vorstand, Aufsichtsrat) prüfungssichere Ergebnisse und nachhaltige Impulse für die Optimierung der Banksteuerung.
Interne Revision Gesamtbanksteuerung — für eine belastbare Risikotragfähigkeit und nachhaltige Kapital- und Liquiditätssteuerung.
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