Banken & Finanzdienstleister • Prüfungsfeld
Kreditwesen
Interne Revision für Banken & Finanzdienstleistungsinstitute. Regulatorisch fundiert, risikoorientiert und aufsichtssicher.
- MaRisk BTR 1, KWG, CRR, EBA-GL
- Kernfeld
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Regulatorischer Rahmen & Prüfungsmaßstab
Das Kreditwesen unterliegt strengen regulatorischen Anforderungen gemäß KWG, MaRisk (insbesondere BTR 1), CRR sowie den Leitlinien der EBA. Für die Interne Revision ergibt sich daraus eine klare Prüfungsverantwortung nach MaRisk AT 4.4.3.
Im Fokus stehen die Ordnungsmäßigkeit der Kreditprozesse, die Risikotragfähigkeit sowie die Angemessenheit der Governance-Strukturen. Auch §44 KWG-Prüfungen durch die BaFin oder Sonderprüfungen der EZB (SSM) legen regelmäßig einen Schwerpunkt auf das Kreditgeschäft.
Typische Prüfungsrisiken im Kreditwesen
In der Praxis zeigen sich wiederkehrende Risikofelder:
- Unzureichende Funktionstrennung zwischen Markt und Marktfolge
- Schwächen in der Votierung und fehlerhafte Sicherheitenbewertung
- Defizite in der Intensivbetreuung und mangelhafte Dokumentation
- Erhöhte Risiken im NPL-Management und bei ESG-bezogenen Kreditrisiken
Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing
Als Co-Sourcing-Dienstleister unterstützen wir Ihre Interne Revision risikoorientiert und prüfungssicher. Unser Ansatz umfasst:
- Durchführung eines strukturierten Risk Assessments im Kreditportfolio
- Analyse der Kreditstrategie und deren Verknüpfung mit ICAAP
- Walkthroughs zentraler Kreditprozesse (Antrag, Votierung, Entscheidung, Überwachung)
- Stichprobenprüfungen inkl. Sicherheitenbewertung
- Datenanalysen zur Identifikation von Auffälligkeiten
- Beurteilung der MaRisk-Konformität
Wir arbeiten eng mit Ihrer Internen Revision zusammen und stellen eine prüfungssichere Dokumentation für Vorstand, Aufsichtsrat und externe Prüfer sicher.
Typische Prüfungsschwerpunkte
Kreditstrategie & Risikostrategie
Umsetzung MaRisk BTR 1 und strategische Ausrichtung.
Kreditentscheidung & Votierung
Votierungsprozess und Funktionstrennung Markt/Marktfolge.
Sicherheitenbewertung
Werthaltigkeit und Bewertungsmethodik der Sicherheiten.
Intensivbetreuung & Problemkredite
NPL-Management, Risikovorsorge und Frühwarnsysteme.
Limitüberwachung
Frühwarnsysteme und Eskalationsprozesse.
Dokumentation & Reporting
Prüfungssichere Nachweisführung für Vorstand und Aufsicht.
Mehrwert für Ihr Institut
Ihr Nutzen auf einen Blick
- Stärkung der regulatorischen Sicherheit und Reduktion von Feststellungsrisiken
- Gezielte Entlastung Ihrer Internen Revision bei komplexen Prüfungsfeldern
- Benchmarks aus anderen Instituten für Best-Practice-Vergleiche
- Klar strukturierte Handlungsempfehlungen für Vorstand und Aufsichtsrat
Warum Co-Sourcing im Kreditwesen?
Erfahrung, die den Unterschied macht
Unsere Experten verfügen über tiefgehende Erfahrung in MaRisk-Prüfungen, §44 KWG-Sonderprüfungen sowie EZB-Anforderungen. Wir kombinieren regulatorische Expertise mit praxisnaher Prozessanalyse und moderner Datenprüfung.
Interne Revision Kreditwesen — regulatorisch fundiert, risikoorientiert und aufsichtssicher.
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