Steuerliche Risiken zählen zu den zentralen Haftungsszenarien für die Geschäftsführung. Ein wirksames Tax Compliance Management System (Tax-CMS) ist heute unerlässlich: Gemäß dem Anwendungserlass zu § 153 AO der Finanzverwaltung stellt ein funktionierendes innerbetriebliches Kontrollsystem ein wichtiges Indiz dar, das gegen vorsätzliche oder leichtfertige Steuerverkürzung spricht.

Als anerkannte Prüfungsmaßstäbe dienen der IDW PS 980 sowie der darauf aufbauende Praxishinweis IDW PH 1/2016. Die Interne Revision beurteilt dabei objektiv, ob Ihr Tax-CMS die Vorgaben erfüllt, steuerstrafrechtliche Risiken präventiv vermeidet und Ihre Steuerehrlichkeit zweifelsfrei nachweist.

Typische Prüfungsrisiken bei Tax-Compliance

In unseren Audits identifizieren wir regelmäßig kritische Schwachstellen, die bei Betriebsprüfungen zu massiven Nachzahlungen oder gar Strafverfahren führen. Wir prüfen gezielt auf:

Umsatzsteuer-Vulnerabilität: Fehlerhafte Abbildung von Reihengeschäften, innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Reverse-Charge-Verfahren
Transfer Pricing Compliance: Lückenhafte oder methodisch inkonsistente Verrechnungspreisdokumentation bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
Lohnsteuer & Payroll: Risiken bei der steuerlichen Behandlung von Sachbezügen, betrieblichen Altersvorsorgen und Reisekostenabrechnungen.
§ 153 AO Defizite: Fehlende oder unzureichend dokumentierte Prozesse für die Korrektur steuerlicher Erklärungen.

Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing

Im Rahmen eines Co-Sourcing-Auftrags unterstützen wir Ihre Interne Revision flexibel mit unserem Spezialwissen – genau dort, wo Sie es benötigen. Wir orientieren uns an den sieben Grundelementen eines Tax-CMS und sorgen für einen effizienten Wissenstransfer in Ihr Unternehmen.

Analyse der steuerlichen Risikoinventur
Prüfung von Umsatzsteuer-, Lohnsteuer- und Ertragsteuerprozessen
Bewertung von Kontrollen
Analyse der Dokumentation und Berichtigungsprozesse (§ 153 AO)
Beurteilung der Governance- und Verantwortlichkeitsstruktur
Reifegradanalyse des Tax Compliance Management Systems

Durch Prozessanalysen, Interviews und Stichprobenprüfungen stellen wir eine belastbare und praxisnahe Beurteilung sicher.

Typische Prüfungsschwerpunkte

Umsatzsteuer- und Exportkontrollen

Innergemeinschaftliche Lieferungen und Reverse Charge.

Verrechnungspreisdokumentation

Transfer Pricing und Dokumentationspflichten.

Lohnsteuer- und Payroll-Prozesse

Abführung und Nebenleistungen.

Buchungs- und Freigabekontrollen

Steuerrelevante Kontrollen

Dokumentations- und Nachweispflichten

Berichtigungsprozesse gemäß § 153 AO.

Reporting an Geschäftsführung und Beirat

Steuerliches Risiko-Reporting.

Mehrwert für Ihr Unternehmen

Ihr Nutzen auf einen Blick

Warum Co-Sourcing der Interne Revision der Tax Compliance?

Erfahrung, die den Unterschied macht

Fehlendes spezifisches Know-how und Ressourcenknappheit sind die häufigsten Hürden bei der Tax Compliance. Als Ihr Co-Sourcing-Partner begleiten wir Sie mit fundiertem steuerrechtlichem Know-how und praxiserprobten Revisionsstandards.

Wir integrieren uns nahtlos in Ihre Abläufe und stellen ein individuell auf Sie abgestimmtes Expertenteam zusammen.

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