Banken & Finanzdienstleister • Prüfungsfeld
Handelsgeschäft
Interne Revision für Banken & Finanzdienstleistungsinstitute. Regulatorisch fundiert, risikoorientiert und aufsichtssicher.
- MaRisk BTO 2.2.1, BTO 2.2.2, BTR 2, CRR, MAR
- Kernfeld
Erhalten Sie eine individuelle Einschätzung für Ihr Institut.
Unverbindlich • Vertraulich • Kostenlos
Regulatorischer Rahmen & Prüfungsmaßstab
Das Handelsgeschäft von Banken unterliegt strengen regulatorischen Anforderungen aus den MaRisk, insbesondere BTO 2.2.1 (Handel), BTO 2.2.2 (Abwicklung und Kontrolle) sowie BTR 2, der CRR/CRD, der Marktmissbrauchsverordnung (MAR) sowie einschlägigen Leitlinien von EBA und ESMA. Zusätzlich bestehen klare Anforderungen an die Funktionstrennung zwischen Handel, Abwicklung, Marktfolge und Risikocontrolling.
Die Interne Revision hat gemäß MaRisk AT 4.4.3 die Ordnungsmäßigkeit, Angemessenheit und Wirksamkeit der Prozesse im Handelsgeschäft unabhängig zu prüfen. Prüfungsmaßstab sind dabei nicht nur die formale Compliance und die Einhaltung von Limiten, sondern insbesondere auch die ordnungsgemäße Anbahnung, der Abschluss, die Erfassung, Bestätigung, Abwicklung, Kontrolle und Überwachung von Handelsgeschäften.
Im Fokus stehen insbesondere die Vollständigkeit der Geschäftsvereinbarungen, die Marktgerechtigkeit von Geschäftsabschlüssen, die unverzügliche Erfassung und Weiterleitung der Abschlussdaten, die Behandlung von Spätgeschäften, die Bewertungsverfahren (Mark-to-Market / Mark-to-Model), die Abstimmung mit nachgelagerten Prozessen und Funktionen sowie die Governance- und Kontrollstrukturen im Handelsbereich.
Typische Prüfungsrisiken im Handelsgeschäft
In der Praxis zeigen sich wiederkehrende Risikofelder:
- Unzureichende Funktionstrennung zwischen Handel, Abwicklung, Marktfolge und Risikocontrolling
- Unvollständige Vereinbarung oder unzureichende Dokumentation von Konditionen und Nebenabreden
- Handelsgeschäfte zu nicht marktgerechten Bedingungen ohne ausreichende Begründung, Dokumentation oder Berichterstattung
- Schwächen bei der unverzüglichen Erfassung, Bestätigung und Weiterleitung von Handelsgeschäften, insbesondere bei Spätgeschäften
Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing
Als spezialisierter Co-Sourcing-Dienstleister unterstützen wir Ihre Interne Revision bei der risikoorientierten Prüfung des Handelsgeschäfts. Unser Prüfungsansatz umfasst:
- Analyse der Aufbau- und Ablauforganisation im Handel
- Prüfung der Funktionstrennung (Front-/Backoffice)
- Beurteilung der Limit- und Eskalationsprozesse
- Validierung der Bewertungs- und Modellansätze
- Stichprobenprüfung von Handelsgeschäften
- Analyse der Schnittstellen zu Risikocontrolling und Meldewesen
Durch Datenanalysen, Handelsstichproben und Interviews mit Schlüsselverantwortlichen gewährleisten wir eine prüfungssichere Dokumentation.
Typische Prüfungsschwerpunkte
Handelsstrategie & Risikorahmen
Strategische Ausrichtung des Handelsgeschäfts und Risikoappetit.
Limitüberwachung & Eskalation
Limitsysteme, Überwachungsprozesse und Eskalationsmechanismen.
Abwicklung, Bestätigung & Kontrollprozesse
Geschäftsbestätigungen, Matching, Gegenbestätigungen, Kontrolle von Unstimmigkeiten sowie laufende Überwachung der Handelsgeschäfte.
Handelsbuchabgrenzung
Geschäftsbestätigungen, Matching, Gegenbestätigungen, Kontrolle von Unstimmigkeiten sowie laufende Überwachung der Handelsgeschäfte.
Collateral- & Margin-Management
Sicherheitenmanagement und Margin-Anforderungen.
Marktmissbrauchsüberwachung
Abstimmung mit nachgelagerten Prozessen, Nachvollziehbarkeit im IT-System, Behandlung auffälliger Positionen sowie MAR-konforme Überwachungsprozesse.
Mehrwert für Ihr Institut
Ihr Nutzen auf einen Blick
- Reduktion von Marktpreis-, operationellen und Reputationsrisiken im Handelsbereich
- Stärkung der Governance, Prozesssicherheit und Kontrollwirksamkeit im Handelsgeschäft
- Erhöhung der Transparenz gegenüber Vorstand, Aufsichtsrat und Aufsicht
- Entlastung der Internen Revision bei komplexen quantitativen, rechtlichen und prozessualen Fragestellungen
Warum Co-Sourcing der Internen Revision im Handelsgeschäft?
Erfahrung, die den Unterschied macht
Unsere Experten verfügen über umfassende Erfahrung in Prüfungen des Handelsgeschäfts nach MaRisk BTO 2.2.1, BTO 2.2.2 und BTR 2, in Modellvalidierungen sowie in aufsichtlichen Sonderprüfungen. Wir verbinden regulatorische Expertise mit Markt-, Produkt- und Prozess-verständnis.
Interne Revision Handelsgeschäft — für sichere Handelsprozesse, belastbare Bewertungen und eine wirksame Limitsteuerung.
Verwandte Prüfungsfelder
Optimieren Sie Ihre Handelsgeschäfts-Prüfung
Vereinbaren Sie jetzt ein unverbindliches Erstgespräch mit unseren Experten.