Der Vertrieb ist ein wesentlicher Wachstumstreiber Ihres Unternehmens, birgt jedoch zugleich erhebliche Compliance-, Fraud-, Exportkontroll- und kartellrechtliche Risiken. Neben den Organisations-, Überwachungs- und Sorgfaltspflichten der Unternehmensleitung, insbesondere nach § 91 AktG, § 93 AktG und § 130 OWiG, stehen das Außenwirtschaftsgesetz, die Außenwirtschaftsverordnung sowie kartellrechtliche Leitplanken im Fokus.

Die Interne Revision bewertet die Angemessenheit und Wirksamkeit des Kontrollsystems entlang des gesamten Order-to-Cash-Prozesses. Unser Prüfungsmaßstab orientiert sich an den an IDW PS 980 für Compliance-Management-Systeme. Ziel ist es, sicherzustellen, dass Vertriebsstrategien nicht zulasten der Governance umgesetzt werden und Exportgeschäfte rechtskonform, nachvollziehbar und kontrolliert abgewickelt werden.

Typische Prüfungsrisiken im IKS & Governance

In unseren Audits identifizieren wir gezielt margenschädigende Prozess- und Kontrollschwächen sowie Compliance-Lücken, die Unternehmensergebnis, Steuerungsfähigkeit und Reputation gefährden können.

Margenverluste durch unkontrollierte Konditionsvergabe: Rabattgewährungen, Sonderkonditionen und Nebenabreden ohne klare Genehmigungswege, Dokumentation oder Margentransparenz.
Sanktions- & Embargo-Verstöße: Lückenhafte Screening-Prozesse in der Exportkontrolle – ein Hochrisikofeld für Bußgelder und Strafverfahren.
Fraud & Incentives: Intransparente Provisionsabrechnungen und mangelnde Compliance im Umgang mit Drittparteien oder Kick-back-Risiken.
Debitorenrisiken & Forderungsmanagement: Schwachstellen im Kreditlimit-, Mahn- und Forderungsmanagement, die zu vermeidbaren Cashflow-Engpässen und erhöhten Ausfallrisiken führen.

Unser Prüfungsansatz im Co-Sourcing

Als spezialisierter Co-Sourcing-Partner unterstützen wir bei der strukturierten Prüfung des Vertriebs. Unser Ansatz umfasst:

Analyse des Order-to-Cash-Prozesses
Prüfung des Konditions- und Rabattmanagements
Bewertung von Genehmigungs- und Freigabeprozessen
Analyse des Forderungs- und Mahnwesens
Prüfung der Exportkontroll- und Sanktionsprozesse
Beurteilung der Governance- und Reporting-Strukturen

Durch Prozessanalysen, Interviews und Stichprobenprüfungen stellen wir eine belastbare und praxisnahe Beurteilung sicher.

Typische Prüfungsschwerpunkte

Rabatt- und Bonusvereinbarungen

Konditionsmanagement und Margensicherheit.

Genehmigungs- und Vollmachtenregelungen

Freigabeprozesse im Vertrieb.

Forderungsüberwachung

Forderungsausfälle minimieren.

Provisionsabrechnungen

Prüfung variabler Vergütungen.

Exportkontrolle & Embargoprüfungen

AWG/AWV-Konformität.

Reporting an Geschäftsführung

Vertriebs-KPIs und Steuerung.

Mehrwert für Ihr Unternehmen

Ihr Nutzen auf einen Blick

Warum Co-Sourcing der Internen Revision für Vertrieb?

Erfahrung, die den Unterschied macht

Vertriebsstrukturen sind komplex, international und schnell – interne Revisionskapazitäten können mit dem Tempo kaum Schritt halten. Konditionssysteme wachsen historisch gewachsen, Exportprozesse werden regulatorisch enger, und Fraud-Risiken entstehen dort, wo Kontrollen nicht mit dem Geschäft mitwachsen.

Unsere Experten bringen das nötige Prozessverständnis, die Compliance-Expertise und die methodische Distanz, um Schwachstellen zu identifizieren, die intern oft unsichtbar bleiben – pragmatisch, skalierbar und auf den Mittelstand zugeschnitten.

Interne Revision Vertrieb — Ihr Partner für kontrolliertes Wachstum, Margensicherheit und Prüfung von Exportprozessen.

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Vertrieb

Regulatorischer Rahmen & Prüfungsmaßstab